--- title: "Kleinunternehmer und E-Rechnung: Ihr Überlebensleitfaden für 2026 und 2027" canonical: https://www.billabex.com/de/blog/kleinunternehmer-und-e-rechnung-ihr-leitfaden-fuer-2026-und-2027/ lang: de updated: 2026-06-17 index: https://www.billabex.com/llms.txt --- # Kleinunternehmer und E-Rechnung: Ihr Überlebensleitfaden für 2026 und 2027 Sie sind Beraterin, Grafiker, Handwerkerin oder freiberuflicher Entwickler. Sie stellen etwa zehn Kunden im Monat Rechnungen. Von der elektronischen Rechnung haben Sie gehört, aber das Thema erscheint Ihnen fern oder nur für große KMU relevant. Das ist ein verbreiteter Irrtum. Zum 1. September 2026 gilt Ihre Pflicht, Lieferantenrechnungen im strukturierten Format zu empfangen. Ein Jahr später, am 1. September 2027, müssen Sie im selben Format ausstellen. Und das selbst dann, wenn Sie die Umsatzsteuerbefreiung nach der Kleinunternehmerregelung (franchise en base de TVA) nutzen. Die gute Nachricht: Die meisten Auto-Entrepreneure können sich für null Euro oder für einige Euro im Monat konform aufstellen, indem sie eine zu ihrem aktuellen Werkzeugstapel passende zugelassene Plattform wählen. Die weniger gute: Tun Sie nichts, verlieren Sie ab 2027 die Möglichkeit, Ihre B2B-Kunden abzurechnen, mit 50 € Bußgeld je nicht konformer Rechnung und kumulierbaren Strafen. Dieser Leitfaden soll Ihnen helfen, schnell und gut zu entscheiden. --- ## Sie sind betroffen, ohne Ausnahme Die Regel ist einfach: Jede in Frankreich umsatzsteuerpflichtige Person ist von der Reform betroffen. Dazu gehören: - Micro-Entrepreneure mit Umsatzsteuerbefreiung (Umsatz unterhalb der Schwellen), - Auto-Entrepreneure, die Umsatzsteuer schulden (sobald die Schwellen überschritten sind), - freie Berufe mit BNC-Einkünften, als Einzelperson oder in einer Gesellschaft, - Handwerker und Gewerbetreibende im Einzelunternehmen, - EIRL, SASU, EURL und andere Ein-Personen-Strukturen. Nur vollständig befreite Tätigkeiten (Artikel 261 bis 261 E des französischen Steuergesetzbuchs CGI: medizinische Berufe, Unterricht, streng nicht gewerbliche Vereine) sind beim Versand von E-Invoicing und E-Reporting ausgenommen. Dagegen **gilt die Empfangspflicht für alle**, auch für diese befreiten Tätigkeiten, ab September 2026. Anders gesagt: Selbst ein Angehöriger eines Gesundheitsberufs, der keine einzige elektronische Rechnung ausstellt, muss die Rechnungen seiner eigenen Lieferanten **empfangen** können. ### Ihr persönlicher Zeitplan - **1. September 2026**: Sie müssen technisch in der Lage sein, eine strukturierte elektronische Rechnung zu empfangen, die von einem Ihrer Lieferanten oder von einem großen Kundenunternehmen ausgestellt wurde. Konkret geschieht das über die Registrierung bei einer zugelassenen Empfangsplattform im zentralen Verzeichnis. - **1. September 2027**: Sie müssen Ihre B2B-Rechnungen im strukturierten elektronischen Format ausstellen (Factur-X, UBL 2.1 oder UN/CEFACT CII). Eine einfache PDF-Rechnung per E-Mail an ein Kundenunternehmen ist nicht mehr möglich. - **1. September 2027**: Auch das E-Reporting gilt, für Ihre B2C-Geschäfte (Rechnung an eine Privatperson) und das internationale B2B. Ein Dekret kann diese Fristen um höchstens drei Monate verschieben. Nach der Ablehnung der parlamentarischen Verschiebung im April 2025 ist der Zeitplan festgezurrt. --- ## Kein kostenloses PPF mehr: was das konkret ändert Als die Reform 2021 angekündigt wurde, versprach die Regierung ein kostenloses öffentliches Rechnungsportal (PPF) für Kleinstunternehmen und Auto-Entrepreneure. Die Mitteilung von Bercy vom 15. Oktober 2024 hat die Aufgabe dieser Rolle festgeschrieben. Das PPF bleibt nur ein Verzeichnis und ein Datenkonzentrator für die Steuerverwaltung. Ergebnis: **Alle Unternehmen**, Auto-Entrepreneure eingeschlossen, müssen eine private zugelassene Plattform abonnieren. Die CPME nannte diese Kehrtwende eine „Reform, die für Kleinstunternehmen und KMU am Ende kostenpflichtig ist“. Die Kammer der Steuerberater (Ordre des experts-comptables) forderte Begleitmaßnahmen. Bis heute deckt kein privates Angebot alle Nutzungen kostenlos ab. Aber mehrere zugelassene Plattformen bieten für ihren Kundenkreis sehr erschwingliche oder sogar kostenlose Tarife. --- ## Die für Auto-Entrepreneure geeigneten zugelassenen Plattformen Im Frühjahr 2026 sind etwa 115 Plattformen von der französischen Steuerverwaltung DGFiP endgültig eingetragen. Nicht alle eignen sich für die Nutzung durch Freelancer. Hier die relevantesten Profile, nach Integrationslogik geordnet. ### Sie sind bereits Kunde bei Qonto Qonto, am 18. Dezember 2025 als zugelassene Plattform eingetragen, bietet die **kostenlose Funktion** in seinen bestehenden Bankangeboten an. Liegt Ihr Geschäftskonto bereits bei Qonto, ist der Übergang fast unsichtbar: Ausstellung, Empfang, E-Reporting und Lebenszyklus-Status werden in Ihrem gewohnten Dashboard verwaltet. Das ist heute das wirksamste Angebot für einen Freelancer, der schon Kunde ist. ### Sie führen Ihre Buchhaltung selbstständig Nutzen Sie **Indy** oder **Dougs** für Ihre eigenständige Buchhaltung, decken deren jeweilige zugelassene Plattformen den Standardbedarf eines Auto-Entrepreneurs bei null bis sehr begrenzten Mehrkosten ab. **Tiime** bietet eine gleichwertige Positionierung, mit einem noch in Entwicklung befindlichen Teil als zugelassene Plattform. Alle drei Werkzeuge sind auf Einfachheit und minimalen Zeitaufwand für die Buchhaltung ausgelegt. ### Sie arbeiten mit einer Steuerberatung Werden Sie von einer Steuerberaterin oder einem Steuerberater begleitet, die oder der dem Verband ECMA angehört, ist die Plattform **jefacture.com** eingetragen (Nr. 0055 seit dem 18. Dezember 2025). Für Kanzleien auf ihren eigenen Rechnungen kostenlos, berechnet sie auf der Kundenseite etwa 2 € pro Monat für 250 Rechnungen im Jahr. Ihre Steuerberatung übernimmt die Einrichtung und die Registrierung im zentralen Verzeichnis. Das ist der einfachste Weg, wenn Sie Ihre Buchhaltung ohnehin abgeben. ### Sie nutzen Pennylane, Sellsy, Abby oder eine SaaS-Lösung für Rechnungen Pennylane (eingetragen am 11. Dezember 2025), Sellsy (24. Dezember 2025), Axonaut, Abby, Henrri: Diese Anbieter sind entweder eingetragen oder in der Abschlussphase. Nutzen Sie bereits eines dieser Werkzeuge, ist die Funktion als zugelassene Plattform in Ihrem aktuellen Abonnement enthalten oder gegen einen geringen Aufpreis erhältlich. Lesen Sie direkt deren Konformitätsdokumentation. ### Vorsicht bei EBP und nicht eingetragenen Werkzeugen EBP, der traditionsreiche Anbieter, **hat sich nicht um die Eintragung beworben** und verkauft die zugelassene Plattform von Cegid weiter. Sind Sie bei EBP, müssen Sie entweder die zugelassene Plattform von Cegid übernehmen oder zu einem integrierten Werkzeug wechseln. **QuickBooks hat den französischen Markt Ende 2023 verlassen**: Die früheren Nutzer sind in der Regel zu Kolecto oder Pennylane gewechselt. Die **kompatiblen Lösungen** (früher Dematerialisierungsbetreiber) sind weder befugt, Rechnungen an die Verwaltung zu übermitteln, noch die Rechnungen Ihrer Kunden zu empfangen. Sie bleiben nützlich, um Rechnungen im richtigen Format zu erstellen, müssen aber zwingend an eine zugelassene Plattform angebunden werden. Ist Ihr aktuelles Werkzeug eine kompatible Lösung und keine zugelassene Plattform, müssen Sie es mit einer zugelassenen Drittplattform koppeln. --- ## Die Pflichtangaben, die Ihre Vorlagen verändern werden Ab dem 1. September 2026 beim Empfang und ab dem 1. September 2027 für Ihren Versand müssen Ihre B2B-Rechnungen vier neue strukturierte Angaben in der XML-Datei enthalten. Fehlt auch nur eine, löst das eine automatische technische Ablehnung durch die zugelassene Plattform des Kunden aus. - **Die SIREN-Nummer des Kunden** (9 Ziffern, nicht die 14-stellige SIRET). Sie ist der Schlüssel für das Routing im zentralen Verzeichnis. Erfassen Sie die SIREN nicht systematisch bei der Anlage eines neuen Kunden, müssen Sie diese Kontrolle ab sofort einführen. - **Die Lieferadresse**, falls sie von der Rechnungsadresse abweicht. Relevant, wenn Sie Material an einen Kundenstandort liefern, der nicht der Firmensitz ist. - **Die Kategorie des Vorgangs**: Dienstleistung (die Mehrheit der Freelancer), Lieferung von Waren oder gemischt. Diese Angabe steuert die anwendbare Umsatzsteuerregelung. - **Die Option zur Zahlung der Umsatzsteuer nach vereinbarten Entgelten (TVA d’après les débits)**, falls Sie diese Option ausgeübt haben (selten bei Dienstleistern, die standardmäßig bei der Umsatzsteuer nach Zahlungseingang bleiben). Diese Angaben kommen zu den bestehenden gesetzlichen Angaben hinzu (Identität, Rechnungsnummer, Datum, Beschreibung der Leistungen, Preis ohne Umsatzsteuer, Umsatzsteuersatz oder Hinweis auf die Befreiung, Zahlungsbedingungen, [Verzugszinsen](https://www.billabex.com/de/blog/verzugszinsen-und-verzugsstrafen/), Pauschale von 40 € für Beitreibungskosten). Praktischer Rat: Bereiten Sie schon jetzt eine konforme Rechnungsvorlage vor und testen Sie sie vor der Frist mit ein oder zwei Stammkunden. So erkennen Sie fehlende oder fehlerhafte SIREN-Nummern in Ihrem Bestand. --- ## Die Lebenszyklus-Status: ein neues Werkzeug für Zahlungserinnerungen Das ist ein unterschätzter, aber für Freelancer wohl der nützlichste Teil. Jede über eine zugelassene Plattform ausgestellte Rechnung trägt einen Status, der in Echtzeit aktualisiert wird und in Ihrem Dashboard sichtbar ist. Die offiziell vorgeschriebenen Status sind **Eingereicht (Déposée)**, **Zurückgewiesen (Rejetée)**, **Abgelehnt (Refusée)** und **Vereinnahmt (Encaissée)**. Empfohlene, nicht verpflichtende, aber häufig gemeldete Status ergänzen das Bild: **Bereitgestellt (Mise à disposition)**, **Genehmigt (Approuvée)**, **Zahlung übermittelt (Paiement transmis)**. Konkret, für Sie als Einzelarbeitende: - **Status Eingereicht**: Ihre Rechnung wurde an die zugelassene Plattform Ihres Kunden übermittelt. Schluss mit den Zweifeln, ob sie angekommen ist. - **Status Genehmigt** (empfohlen): Ihr Kunde hat die Rechnung intern freigegeben. Die Zahlung ist fristgerecht vorgesehen. - **Status Abgelehnt** mit seinem Grundcode der DGFiP: Die Beanstandung wird objektiv. Sie müssen nicht mehr anrufen, um zu verstehen, „was nicht stimmt“. - **Status Vereinnahmt**: Die Zahlung wurde übermittelt. Löst die Fälligkeit der Umsatzsteuer aus, wenn Sie sie schulden. Für eine Beraterin, die zwischen 8 und 15 Rechnungen im Monat verwaltet, verändern diese Status die Nachverfolgung: Sie wissen genau, wo jede Rechnung steht, ohne Anruf und ohne manuelle „Nachfrage“-Erinnerung. Ein Punkt der Wachsamkeit: Ein Status „im Streit“ stoppt die Zahlungsfrist nicht. Erhebt Ihr Kunde einen Einwand, bleibt er rechtlich zu [Verzugszinsen](https://www.billabex.com/de/blog/verzugszinsen-und-verzugsstrafen/) verpflichtet, sofern nichts anderes vereinbart ist. Mangelnde verfahrensrechtliche Wachsamkeit ist hier eine klassische Falle. --- ## Einen Kunden mahnen, wenn man allein ist: die Methode 2026 Die Reform erleichtert die Nachverfolgung, sie bezahlt Ihre Rechnungen nicht an Ihrer Stelle. Zahlungsverzögerungen bleiben das Problem Nummer eins der Selbstständigen. Laut der Beobachtungsstelle für Zahlungsfristen (Observatoire des délais de paiement) erreichten die B2B-Verzögerungen im vierten Quartal 2024 durchschnittlich 13,6 Tage, mit stetigem Anstieg. Die Wirkung ist für einen Freelancer unverhältnismäßig: Zwei Rechnungen über je 2.000 €, die um 30 Tage rutschen, entsprechen einer Miete und einer Rate der URSSAF an gebundener Liquidität. Drei Hebel funktionieren 2026 gut für Auto-Entrepreneure. ### 1. Standardisierte Zahlungserinnerungen ab T+1 nach Fälligkeit Die [E-Mail-Vorlagen für die Mahnung unbezahlter Rechnungen](https://www.billabex.com/de/blog/e-mail-vorlagen-fuer-mahnung-unbezahlter-rechnungen/) von Billabex decken die drei klassischen Stufen ab: freundliche Erinnerung, förmliche Zahlungserinnerung, förmliche Mahnung (mise en demeure). Der Versand gleich am Tag nach der Fälligkeit, ohne „bis nächste Woche“ zu warten, erhöht die Zahlungsquote spürbar. Ein Kunde, der schon ab T+1 eine Erinnerung sieht, versteht, dass Sie nachhalten und er die Sache nicht schleifen lassen kann. ### 2. Die Nutzung der Lebenszyklus-Status Meldet Ihnen Ihre zugelassene Plattform den Status „Genehmigt“, wissen Sie, dass Ihre Rechnung intern freigegeben ist: Eine aggressive Zahlungserinnerung ist unnötig. Haben Sie den Status „Abgelehnt“ mit dem Grund „Mengenfehler“, können Sie sofort eine Gutschrift und eine neue Rechnung ausstellen, ohne drei E-Mail-Runden. Bleibt der Status 10 Tage nach Fälligkeit bei „Eingereicht“, hat die Zahlungserinnerung hohe Priorität. ### 3. Ein autonomer Mahn-Agent Messen Sie den tatsächlichen Zeitaufwand für Ihre Zahlungserinnerungen und die verbleibenden Entscheidungen. Billabex delegiert laufende E-Mail-Erinnerungen anhand der verfügbaren Rechnungsdaten und Antworten. SMS und Briefe werden ausdrücklich ausgelöst und mit Credits bezahlt. Ihr Team beaufsichtigt den Agenten, bestätigt Zahlungspläne und übernimmt sensible Fälle. Ob das Angebot passt, hängt vom wiederkehrenden Aufwand, den Daten und dem Budget ab. [Entdecken Sie, wie der Billabex-Agent an Ihrer Stelle mahnt](https://www.billabex.com/de/produkt/agent/). --- ## Budget und Zeitplan für die Konformität ### Budget für einen typischen Freelancer | Posten | Realistische Spanne | | ----------------------------------------- | -------------------- | | Zugelassene Plattform (Empfang + Versand) | 0 bis 10 €/Monat | | Aktualisierung der Rechnungsvorlagen | intern, 1 bis 2 Std. | | Bereinigung des Kundenbestands (SIREN) | intern, 2 bis 4 Std. | | Schulung / Einarbeitung | 1 bis 2 Std. | | Automatische Mahnsoftware (optional) | auf Anfrage | Sind Sie bereits Kunde bei Qonto, Indy, Dougs, Tiime oder einer Kanzlei, die dem Verband ECMA angehört, können Ihre direkten Kosten für die zugelassene Plattform bei null liegen. Die eigentliche Investition ist die Zeit für die Bereinigung des Kundenbestands und die Anpassung der Vorlagen, die Sie in einem eigenen halben Tag einplanen sollten. ### Empfohlener Zeitplan für einen Freelancer - **April bis Juni 2026**: Ihre zugelassene Plattform wählen, die fehlenden SIREN-Nummern Ihres Kundenbestands ergänzen, Ihre Rechnungsvorlagen aktualisieren. - **Juli bis August 2026**: ein oder zwei Testrechnungen mit einem kooperativen Stammkunden ausstellen. Die gemeldeten Status prüfen, nachjustieren. - **September 2026**: Empfangspflicht in Kraft. Ihre Lieferantenrechnungen kommen im elektronischen Format an. - **Erstes Halbjahr 2027**: Ihre B2B-Kunden schrittweise auf elektronischen Versand umstellen, auch wenn die Pflicht erst im September gilt. - **September 2027**: Versandpflicht in Kraft. Ende der einfachen PDF-Rechnung im B2B. Wer jetzt beginnt, vermeidet das Gedränge nach der Sommerpause und hat Zeit, die Sonderfälle zu erkennen (Kunde im Ausland, nicht umsatzsteuerpflichtiger Verein als Kunde, Umkehr der Steuerschuldnerschaft (autoliquidation) bei Subunternehmern im Bau). --- ## Fazit: Die Reform erzwingt eine nützliche Professionalisierung Viele Auto-Entrepreneure erleben die elektronische Rechnung als eine weitere Last. Das ist eine unvollständige Lesart. Für alle, die allein arbeiten, bringt die Reform drei konkrete Vorteile: Schluss mit den Zweifeln, ob Rechnungen ankommen, eine objektive Nachverfolgung des Status jeder Rechnung und die Möglichkeit, Zahlungserinnerungen auf Grundlage verlässlicher Signale zum richtigen Zeitpunkt auszulösen. Vorausgesetzt, man rüstet sich richtig aus. Das zu vermeidende Szenario ist das eines Freelancers, der aus Pflicht eine zugelassene Plattform abonniert, ohne ein Mahnwerkzeug anzuschließen. Er wird konform sein, Rechnungen im richtigen Format ausstellen und bei der Hälfte seiner Kunden weiter 30 Tage Verzug ansammeln. Umgekehrt macht eine Beraterin, die eine günstige zugelassene Plattform mit einem automatisierten Forderungsmanagement-Agenten verbindet, die Reform zu einem Liquiditätshebel. **Billabex hilft Freelancern, Beraterinnen und Kleinstunternehmen, ihre Zahlungserinnerungen zu automatisieren und schneller bezahlt zu werden, ohne dafür die Abende zu opfern.** [Den Billabex-Agenten testen](https://www.billabex.com/de/produkt/agent/).