--- title: "Agência: distinguir carteira de encomendas e recebimentos previstos" canonical: https://www.billabex.com/pt/blog/agencia-carteira-encomendas-recebimentos-previstos/ lang: pt alternate: https://www.billabex.com/fr/blog/agence-carnet-commandes-encaissements-attendus.md alternates: fr: https://www.billabex.com/fr/blog/agence-carnet-commandes-encaissements-attendus.md en: https://www.billabex.com/en/blog/agency-backlog-versus-cash-receipts.md de: https://www.billabex.com/de/blog/agentur-auftragsbestand-und-erwartete-zahlungseingaenge-unterscheiden.md es: https://www.billabex.com/es/blog/agencia-cartera-de-pedidos-y-cobros-esperados.md it: https://www.billabex.com/it/blog/agenzia-portafoglio-ordini-e-incassi-attesi.md nl: https://www.billabex.com/nl/blog/bureau-orderportefeuille-en-verwachte-betalingen.md pl: https://www.billabex.com/pl/blog/agencja-portfel-zamowien-a-oczekiwane-wplywy.md pt: https://www.billabex.com/pt/blog/agencia-carteira-encomendas-recebimentos-previstos.md updated: 2026-11-10 index: https://www.billabex.com/llms.txt --- # Agência: distinguir carteira de encomendas e recebimentos previstos A agência assinou projetos suficientes para ocupar a equipa até à primavera. No entanto, o pagamento dos salários de final de novembro ainda depende de duas transferências. Este desfasamento pode ser perfeitamente explicável: uma encomenda financia uma atividade futura, enquanto uma fatura em aberto representa um pedido de pagamento atual. Somá-las produz um total apelativo, mas inútil para decidir que despesa assumir esta semana. O problema torna-se visível quando o comercial anuncia uma carteira de encomendas em crescimento e a responsável administrativa prevê uma redução do saldo bancário. Ambas as informações podem estar corretas. Para as relacionar, é necessário acompanhar separadamente o trabalho por realizar, a faturação ainda possível e o dinheiro esperado, mostrando depois como cada projeto passa de uma perspetiva para outra. ## Definir o que mede a carteira de encomendas Neste artigo, a carteira designa o valor contratual dos serviços assinados que faltam executar. Esta convenção de gestão deve ficar escrita: algumas ferramentas comerciais apresentam antes o montante total dos contratos em aberto, mesmo quando já existem entregáveis concluídos. Um dado chamado «carteira» sem definição pode, por isso, misturar várias realidades. O volume de negócios constitui outra medida. O Insee define-o a partir das vendas e dos serviços realizados com terceiros, sem impostos. Não é um retrato das transferências recebidas. O reconhecimento contabilístico da atividade pode também exigir trabalhos de fecho que ultrapassam o simples estado das faturas: o quadro operacional deve poder ser conciliado com a contabilidade, sem pretender substituí-la. Para cada contrato, conserve, portanto, um montante assinado, um valor de serviços executados e um montante faturado. Acrescente os recebimentos efetivamente conciliados. Um adiantamento pode ter sido pago antes de qualquer produção; um serviço pode estar concluído antes da sua fatura. Nenhum destes casos é uma anomalia a esconder. ## A ligação entre produção e pagamento A passagem envolve duas perguntas diferentes. A primeira diz respeito ao direito de faturar: a etapa prevista no contrato foi atingida e as suas eventuais condições estão documentadas? A segunda diz respeito ao pagamento: a fatura foi recebida, o vencimento é conhecido e o seu tratamento está confirmado? Nos serviços digitais, o guia profissional da AACC de outubro de 2014, páginas 17 a 20, insiste na ligação entre caderno de encargos, receção e governação do projeto. Trata-se de uma recomendação profissional antiga, a confrontar com o contrato atual. Ajuda, contudo, a perceber por que motivo «o programador terminou» e «podemos faturar a etapa» nem sempre são a mesma informação. O processo apresentado no nosso artigo sobre [as etapas do projeto e as faturas de agência](https://www.billabex.com/pt/blog/agencia-etapas-projeto-faturas-lembretes/) permite conservar estes comprovativos. A previsão de tesouraria utiliza o seu resultado, sem reinterpretar todas as semanas as conversas do gestor de projeto. ## Uma simulação que evita a dupla contagem Consideremos uma situação inteiramente fictícia, expressa inicialmente em euros sem IVA. Não descreve nenhum cliente Billabex nem uma média do setor. | Projeto | Contrato assinado | Serviços executados | Faturação emitida | Recebimentos conciliados | | ------------------- | ----------------: | ------------------: | --------------------: | -----------------------: | | Identidade de marca | 30 000 | 18 000 | 18 000 | 6 000 | | Site institucional | 20 000 | 0 | 4 000 de adiantamento | 4 000 | | Campanha concluída | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 0 | | Total | 60 000 | 28 000 | 32 000 | 10 000 | A carteira por executar vale 32 000 €: 12 000 € na identidade, 20 000 € no site e nada na campanha. As faturas em aberto valem 22 000 €: 12 000 € na identidade e 10 000 € na campanha. Os montantes contratuais por receber atingem 50 000 €, ou seja, 60 000 € menos os 10 000 € já pagos. Somar a carteira e as faturas em aberto daria 54 000 €. Seria uma estimativa errada do montante por receber: os 4 000 € de adiantamento do site já foram recebidos, enquanto o trabalho que financiam continua na carteira. A relação correta passa pelo valor por faturar: 60 000 € menos 32 000 € já faturados, ou seja, 28 000 €. Somados aos 22 000 € de faturas em aberto, dão efetivamente 50 000 €. Esta igualdade pressupõe aqui contratos inalterados, nenhuma nota de crédito e nenhum crédito abandonado. Num processo real, as alterações de âmbito devem aparecer como movimentos identificados. Uma diferença entre dois totais não se corrige alterando discretamente o montante do contrato. ## Transformar os montantes em datas bancárias O Ministério da Economia recorda que a [taxa normal de IVA em França metropolitana é de 20 %](https://www.economie.gouv.fr/particuliers/impots-et-fiscalite/gerer-mes-autres-impots-et-taxes/tva-quels-sont-les-taux-de-votre-quotidien). Suponhamos que todas as operações fictícias estão sujeitas a esta taxa, sem isenção nem regra transfronteiriça específica. Os 22 000 € sem IVA de faturas em aberto correspondem então a 26 400 € com IVA de pagamentos possíveis. Isso não significa que 26 400 € chegarão em novembro. Se a identidade de marca tiver de ser paga em novembro e a campanha em dezembro, o quadro mensal apresenta, respetivamente, 14 400 € e 12 000 €. Se a aprovação da próxima etapa do site continuar incerta, o seu pagamento futuro deve manter uma hipótese de data distinta. A Bpifrance Création recomenda colocar cada movimento no mês do recebimento ou pagamento esperado, com IVA quando a operação estiver sujeita ao imposto. O IVA cobrado não é integralmente um recurso livre: preveja também as entregas fiscais segundo o seu regime, bem como os custos ainda por pagar para terminar os projetos. ## Uma promessa melhora a informação, não o saldo bancário Uma contabilista do cliente pode anunciar uma transferência para a próxima terça-feira. Esta precisão justifica uma nova data esperada, acompanhada do seu autor e do montante em causa. Não transforma a fatura num recebimento realizado. O movimento bancário conciliado continua a ser o facto que encerra esta parte do processo. Para evitar pressupostos implícitos, distinga um vencimento contratual, uma data anunciada pelo cliente e uma estimativa interna. Não substitua uma pela outra. Quando o cliente propõe vários pagamentos, formalize um [plano de pagamento](https://www.billabex.com/pt/blog/plano-pagamento-acordo-acompanhamento/) e distribua os montantes, em vez de deslocar a totalidade do crédito para a última data. O valor da carteira pode manter-se estável enquanto um pagamento é adiado. Inversamente, uma nova encomenda pode aumentar o trabalho a produzir sem melhorar imediatamente a tesouraria. É precisamente isso que o dirigente deve conseguir ler. ## Atribuir uma responsabilidade a cada alteração O comercial confirma os contratos e aditamentos. O responsável de produção indica os serviços executados e as condições de receção. A faturação emite os documentos. A pessoa responsável pelas cobranças documenta os compromissos e os bloqueios. A contabilidade concilia os pagamentos. Cada pessoa intervém numa informação que pode justificar. Na reunião de gestão, examine as passagens bloqueadas: trabalho concluído não faturado, fatura enviada sem receção confirmada, pagamento anunciado sem movimento encontrado. Esta leitura completa a análise das [necessidades de fundo de maneio](https://www.billabex.com/pt/blog/necessidades-fundo-maneio-normativas-franca/), mostrando as decisões concretas a tomar nos projetos. Para tornar as datas anunciadas e os respetivos montantes visíveis no acompanhamento diário, conheça o [acompanhamento de promessas de pagamento Billabex](https://www.billabex.com/pt/produto/promessas-pagamento/). A carteira explica a atividade futura; um acompanhamento documentado dos pagamentos ajuda a preparar as despesas que essa atividade exigirá.